Foreign Financial Institutions (FFIs) müssen zunächst überprüfen, nach welchem Modell sie von den FATCA-Regulierungen betroffen sind. Eventuell müssen strategische Entscheidungen getroffen werden, um eine Strafsteuer von 30 % zu vermeiden:

• Gibt es Möglichkeiten, die Betroffenheit zu vermeiden, z.B. durch Verzicht auf das US-Geschäft?
• Wie kann ein "deemed compliant"-Status erreicht werden?
• Welche Auswirkungen hat FATCA auf die bestehenden Prozesse und Systeme?
  
  

Probleme, die FATCA mit sich bringt:

• Wichtige Details sind, auch nach der Veröffentlichung der Proposed Regulations, noch in Diskussion. Die Final Regulations sind für den Spätsommer 2012 angekündigt. Das noch zu vereinbarende zwischenstaatliche Abkommen sorgt für weiteren Verzug. ABER: Bereits jetzt besteht der Druck zur Einhaltung der zeitlichen Vorgaben.
• Die FATCA-Regulierungen werden für fünf EU-Länder in nationales Recht übertragen. Multinationale Unternehmen müssen verschiedene FATCA-Modelle umsetzen.
• Die heutigen Prozesse und Systeme werden nicht ausreichen. Es ist zu befürchten, dass ein hoher Implementierungsaufwand für wenige Kunden nötig werden wird.

• Fundierte Entscheidungen auf Basis der aktuellen Rechtslage
• Erhalt der Compliance zu deutschem Recht (z. B. BDSG)
• Vermeidung von Strafbesteuerung (falls Sie von der Strafbesteuerung betroffen sind)
• Vermeidung finanzieller Nachteile für eigene Kunden
• Möglichst effiziente Umsetzung der FATCA-Regulierung
• Termingerechte Umsetzung
• Geringer Ressourceneinsatz
• Geringe Kosten für die Anpassung der IT-Systeme
• Niedrige FATCA-Abwicklungskosten

All diese Punkte sollten Sie im Auge behalten, wenn Sie sich mit der Umsetzung von FATCA beschäftigen. PASS kann Sie dabei unterstützen, sodass Sie in Zukunft FATCA-compliant sind.

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